世代互助 or 世代剝奪？       2013-4-21  自由廣場 ◎ 林奇璋

 

軍公教年金改革引起部分公教人員反彈，行政院長提出「世代包容」概念，全國公務人員協會也稱年金制度就是「世代互助」…。然而「世代包容、世代互助」是理想，糖衣下的真相是「世代剝奪、債留子孫」。

 

世代互助概念源自19世紀德國首相俾斯麥首創社會保險年金制度，透過風險分擔來達成社會穩定目標。即一代幫助一代；我們幫助上一代、下一代幫助我們。現代福 利國家便循此建立了一個由年輕工作人口來養活老年人口的「世代約制」，期待開展一個好的循環。因此，初期無需準備大量基金供用，財務上採隨收隨付、部份提撥制。但這種制度成立及運作需要幾個前提：

 

 

 

一、正常退休年齡65歲以上：俾斯麥在1889年替歐洲德國設計第一套退休制時，德國人平均壽命48歲，很少人活到65歲。因此以65歲作為適當退休年齡，國家財政負擔不大。今天21世紀如果用俾斯麥公式計算適當退休年齡，答案可能超過100歲。美國羅斯福總統在創設社會安全制時，也選擇65歲作為退休年齡，當時預期壽命是62歲。

 

 

二、人口永遠是金字塔結構：戰後因嬰兒潮人口紅利，過去二十年成為工作主力，生產力提高創造經濟繁榮，即使要幫助少數上一代，支撐相對容易。

三、財務透明：一代幫助一代，但也需要下一代負擔得起，而非千斤之重，財務透明是起碼要求。

 

然經過百年，這種互助制度產生許多問題，迫使各國開始面對改革，且互助概念只存留於第一層社保制：

 

 

一、軍公教退休55歲：歐美國家與我國勞保年金制度設計在65歲以上退休；近來全球面臨人口老化，戰後嬰兒退休潮帶來資產短絀與勞動力短缺，各國都不斷立法延後退休年齡。唯獨我國軍公教退休制，政府遷台後自始即定在50至55歲間；目前「90改制」目標也是定在60歲退休。這是我國公務制度允許，大開方便之門，合法掠奪資源。

二、人口老化：多數先進國家國民平均壽命已超過75歲，戰後嬰兒世代也正式啟動退休潮。隨著工作人口日益趨少，扶養人口逐年增多，人口開始往倒金字塔結構發展，使得隨收隨付財務體制瀕臨崩潰，人口紅利逐漸演變成定時炸彈。全球經濟開始走緩，年輕人在就業不易、失業率高漲情況下，已不願生育，面對上一代留下的 沉重債務更是拒絕買單。各國舉債額度都已達上限，債務問題迫在眉睫，人民才開始明瞭原來「國家」債務也需償還的，不會憑空消失，在所得無法成長、經濟動能 減少、貧富差距擴增情況下，民怨早已成世界潮流。

三、債務不透明：軍公教「退撫」這一代完全無法自給自足；不僅從未負擔上一代責任，反而再加責任丟給下一代。至今已累積八兆潛藏負債，這還不含18%利息負擔、過去國庫已撥補的公保一仟多億元，且債務缺口還在繼續擴大中。每年軍公教精算費率應繳30〜40%；景氣好或不好，都應繳費。如同健保費，難道不生病，就不必依費率繳納嗎？絕非如銓敘部長所言：「若景氣好，財務問題可自然而然解決」。目前軍公教實際只付法定12%差額部份，每年以近千億元財務缺口繼續滾入負債。而債務不會自動消失，總有兌現的一天，未來軍公教所領的退休金，大多數是債留子孫，由納稅人繳交國庫的錢貼補；這種「透支未來」，已直接威脅國家財政狀況。未來的工作人口尚未出生，即被強迫進入此世代互助系統「買單」。政府不願意面對問題揭露真相，公務員以為法定12%已繳足，任何改制當然招致「繳多、領少」抗議聲浪；殊不知背後累積負債爆破危機，完全由下代承擔。大家民粹式喊話，彼此有樣學樣，衍生嚴重問題。

 

嬰兒潮是史上最富有一代，相較少子化後22K薪貧族，世代間誰該幫助誰、誰又該包容誰？去年十月《經濟學人》雜誌將嬰兒潮世代喻為「海綿世代」，將所有的經濟利益吸乾抹淨；同時留下龐大負債，使年輕新世代難以承受之重。下一個經濟危機─世代擠壓（Generation Squeeze），將導致「嬰兒潮世代」與年輕世代間的衝突，兩代間「攤牌」可能已難免。台灣人口愈來愈少、愈來愈老，全球經濟也走入了緩慢成長的時代，我們還要留給下一代什麼環境、壓力？所謂「恩給制、世代互助…」，皆是美麗詞藻；在人口結構改變，合法掩護（55歲退休、只繳12%）、債務資訊不透明情況下，它幾乎就是「債留子孫、世代剝奪」的代名詞。

 

 

 

（作者為美國精算師FSA）  http://www.libertytimes.com.tw/2013/new/apr/21/today-o2.htm